Di Cav. Renato Musetti, Perito Esperto CTP
Quando si affronta una successione, uno dei momenti più delicati è l’apertura della cassetta di sicurezza bancaria intestata (o cointestata) al de cuius. La legge è molto severa: al momento del decesso, la banca “congela” la cassetta. Per sbloccarla e prelevare i beni, è obbligatorio redigere un inventario contenuto cassetta di sicurezza defunto ufficiale.
In questo articolo spiego come funziona la procedura, chi deve essere presente e perché la presenza di un Perito Estimatore è fondamentale non solo per dividere i beni, ma per evitare stangate fiscali.
Come funziona l’apertura della cassetta post-mortem
La procedura segue un iter rigido dettato dalle norme bancarie e fiscali. Non è possibile andare in banca con la chiave e svuotare il contenuto (farlo costituirebbe un reato di sottrazione di beni ereditari).
L’apertura deve avvenire alla presenza di:
- Un Notaio (o un funzionario dell’Agenzia delle Entrate), che redige il verbale.
- Gli Eredi (o i loro delegati).
- Un Perito Estimatore (figura tecnica essenziale).
Il compito del Perito è esaminare ogni singolo oggetto estratto dalla cassetta (gioielli, monete d’oro, orologi, documenti), descriverlo nel dettaglio e attribuirgli un valore di mercato attuale. Questo valore finirà nel verbale notarile e costituirà la base imponibile per le tasse di successione.
Perché serve un Perito Esperto (e non basta il Notaio)
Il Notaio è un pubblico ufficiale, ma non è un gemmologo né un esperto d’arte. Non può distinguere un diamante naturale da uno sintetico, né valutare se un orologio è un Rolex originale o una replica, o se una moneta antica ha valore numismatico o solo valore di peso.
Affidarsi al Cav. Renato Musetti per l’inventario contenuto cassetta di sicurezza defunto garantisce:
- Valutazione corretta: Evita di sottostimare beni preziosi (creando liti future tra eredi) o di sovrastimare beni di scarso valore (pagando tasse inutili).
- Velocità: Riconoscimento immediato di punzoni dell’argento e dell’oro, marche di orologi e pietre preziose direttamente in banca.
- Risparmio Fiscale: Spesso le cassette contengono “ricordi di famiglia” che non hanno valore commerciale. Il perito certifica il valore nullo o basso di questi oggetti, abbattendo l’imponibile.
Il “Mito” del 10% e il vantaggio dell’Inventario Analitico
Esiste una norma (art. 9, c. 2, TUS) che presume che nell’eredità ci siano “denaro, gioielli e mobilia” per un valore pari al 10% dell’asse ereditario netto. Esempio: Se si ereditano immobili per 1 milione di euro, il fisco presume che ci siano 100.000 euro di gioielli e mobili e ci tassa su quelli.
Redigendo un inventario analitico preciso del contenuto della cassetta (e degli arredi di casa), è possibile superare questa presunzione. Se la cassetta contiene beni per soli 10.000 euro, pagherete le tasse su 10.000 e non su 100.000. Ecco perché il costo del perito si ripaga da solo con il risparmio fiscale.
Cosa troviamo spesso nelle cassette di sicurezza?
La mia esperienza decennale mi porta a valutare:
- Gioielli Antichi e Moderni: Stima delle pietre e della manifattura.
- Monete d’Oro (Marenghi, Sterline): Valutazione numismatica o di borsa.
- Orologi di lusso: Rolex, Patek Philippe, Vacheron Constantin.
- Documenti e Titoli: Verifica della validità.
Richiedi assistenza per l’apertura in Banca
Se devi procedere all’apertura di una cassetta di sicurezza, contattami prima di fissare l’appuntamento con la banca. Posso coordinarmi con il tuo Notaio di fiducia per garantire una procedura snella e professionale.
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